Nuevas Directrices de Control Fiscal 2015

El 11/03/2015 se publicó en el BOE, la Resolución de la Dirección General de la AEAT con la aprobación de las directrices generales del Plan Anual de Control Tributario y Aduanero 2015.

Entre las citadas directrices se encuentran las siguientes:

  ⇒  Mayor control de la economía sumergida, con personación del personal de Hacienda, para poner de manifiesto actividades no declaradas o descubrir “doble contabilidad”.
  ⇒  Control de actividades de servicios como la cesión opaca de viviendas y de empresas turísticas irregulares.
  ⇒  Verificación del cumplimiento de la limitación de pagos en efectivo (más de 2500 €, y en la que intervenga una empresa).
  ⇒  Control de importación y venta de productos importados.
  ⇒  Investigación de patrimonios deslocalizados a partir de los nuevos intercambios de información con EEUU (FATCA: Foreign Account Tax Compliance Act).
  ⇒  Explotación de datos captados de consumo realizado con tarjetas de crédito con cargo a cuentas abiertas en entidades financieras no residentes.
  ⇒  En el ámbito internacional, revisión de operaciones con instrumentos híbridos (préstamos + participación en beneficios), control de pagos al exterior de especial relevancia y de los precios de transferencia.
  ⇒  Respecto a la economía digital se pretende captar información en Internet / redes sociales para descubrir actividades ocultas y controlar a fabricantes y prestadores de servicios.
  ⇒  Control de fundaciones y entidades sin ánimo de lucro para evitar la utilización abusiva del régimen fiscal especial.