Noves Directrius de Control Fiscal 2015

L'11/03/2015 es va publicar al BOE, la Resolució de la Direcció general de la AEAT amb l'aprovació de les directrius generals del Pla Anual de Control Tributari i Duaner 2015.

Entre les citades directrius es troben les següents:

  ⇒  Major control de l'economia submergida, amb “visites sorpresa” del personal d'Hisenda, per posar de manifest activitats no declarades o descobrir “doble comptabilitat” 
  ⇒  Control d'activitats de serveis com la cessió opaca d'habitatges i d'empreses turístiques irregulars
  ⇒  Verificació del compliment de la limitació de pagaments en efectiu (més de 2500 €, i en la qual intervingui una empresa)
  ⇒  Control d'importació i venda de productes importats
  ⇒  Recerca de patrimonis deslocalitzats a partir dels nous intercanvis d'informació amb EUA (FATCA: Foreign Account Tax Compliance Act)
  ⇒  Explotació de dades captades de consum realitzat amb targetes de crèdit amb càrrec a comptes oberts en entitats financeres no residents.
  ⇒  En l'àmbit internacional, revisió d'operacions amb instruments híbrids (préstecs + participació en beneficis), control de pagaments a l'exterior d'especial rellevància i dels preus de transferència.
  ⇒  Respecte a l'economia digital es pretén captar informació en Internet / xarxes socials per descobrir activitats ocultes i controlar a fabricants i prestadors de serveis.
  ⇒  Control de fundacions i entitats sense ànim de lucre per evitar la utilització abusiva del règim fiscal especial